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RESOLUCIÓN 117 DEL 31 DE OCTUBRE 2012


1.       Sujetos Obligados:


a.       Personas naturales y asimiladas que en 2011 sus ingresos superen $500.000.000.
b.      Personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades que en el año 2011 sus ingresos brutos superen $100.000.000.


2.       Los literales que están obligados a reportar:


a) Socios y accionistas
b) Retenciones por pagar
c) Retenciones a favor
e) Deducciones
f) Ingresos recibidos
g) Ingresos para terceros
h) Pasivos
i) Deudores
k) declaraciones tributarias

3.       Información a suministrar y formatos:

El literal a): Se presentan en el formato 1010, se reportan todas las personas o entidades que sean socias o accionistas.

El literal b) y e): Se presentan en el formato 1001, se reportan las partidas de $500.000 en adelante.  (Incluir la columna de los no deducibles).
Para los salarios cuando sea igual o mayor a $10.000.000, se informa lo efectivamente pagado al trabajador.
En cargos diferidos y gastos pagados por anticipado se informa el valor pagado.
Los aportes para fiscales y fondos de pensión se reportan en cabeza del recaudador.  Los valores deducibles de la empresa en la columna de deducibles y los aportes al empleado en la columna de no deducibles.
El literal c): Se presenta en el formato 1003, todas las personas o entidades que las hubiesen practicado retención en la fuente sin importar el monto.

El literal f): Se presenta en el formato 1007, se reportan los ingresos brutos acumulados por el año 2012 sean mayor igual a $1.000.000.

El literal e y f): Se debe informar el iva descontable y las devoluciones de ventas en el formato 1005, sin importar el monto.  El valor del iva generado de operaciones donde el ingreso acumulado sea mayor igual a $1.000.000 y las devoluciones en compras en el formato 1006.
El literal h): Se presenta en el formato 1009, el saldo por cada acreedor sea mayor igual a $5.000.000.

Si el saldo total de los pasivos a dic 31/12 es mayor a $500.000.000, se deberá reportar los mayores a $1.000.000.


El literal i): Se presenta en el formato 1009, los saldos de los deudores mayores o iguales a $5.000.000.

Si el saldo total de los deudores a dic 31/12 es mayor a $500.000.000, se deberá reportar los mayores a $1.000.000.


El literal k): Se presenta en el formato 1012, los saldos a Diciembre 31/2012 de cuentas corrientes, ahorros, inversiones bonos, CDT, derechos fiduciarios, detallando cada uno.


4.       Plazos para presentar la información:

GRANDES CONTRIBUYENTES

ULTIMO DÍGITO

FECHA

1

Abril 9 de 2013

2

Abril 10 de 2013

3

Abril 11 de 2013

4

Abril 12 de 2013

5

Abril 15 de 2013

6

Abril 16 de 2013

7

Abril 17 de 2013

8

Abril 18 de 2013

9

Abril 19 de 2013

0

Abril 22 de 2013

PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES

ÚLTIMOS DÍGITOS

FECHA

96 a 00

Abril 24 de 2013

91 a 95

Abril 25 de 2013

86 a 90

Abril 26 de 2013

81 a 85

Abril 29 de 2013

76 a 80

Abril 30 de 2013

71 a 75

Mayo 02 de 2013

66 a 70

Mayo 03 de 2013

61 a 65

Mayo 06 de 2013

56 a 60

Mayo 07 de 2013

51 a 55

Mayo 08 de 2013

46 a 50

Mayo 09 de 2013

41 a 45

Mayo 10 de 2013

36 a 40

Mayo 14 de 2013

31 a 35

Mayo 15 de 2013

26 a 30

Mayo 16 de 2013

21 a 25

Mayo 17 de 2013

16 a 20

Mayo 20 de 2013

11 a 15

Mayo 21 de 2013

06 a 10

Mayo 22 de 2013

01 a 05

Mayo 23 de 2013